Description
Pourquoi participer ?
Ce cours est considéré comme le deuxième niveau de budgétisation après notre cours « Budgétisation efficace et contrôle des coûts ». Il va au-delà de la théorie de la budgétisation en tant que concept pour aborder des étapes spécifiques faisant du budget un processus à valeur ajoutée au sein de l’organisation.
En créant des modèles conviviaux et en appliquant l’analyse de scénarios, la direction consacrera moins de temps à la collecte de données et plus de temps à leur analyse pour la prise de décision.
Plusieurs outils Microsoft Excel sont utilisés tout au long de ce cours pour le rendre pratique et fournir aux participants les compétences nécessaires pour appliquer immédiatement ces outils dans leur organisation.
Parmi ces outils figurent l’analyse de scénarios et le Solveur, entre autres.
Le cours met également en lumière certains des principaux modèles de prévision et l’évaluation détaillée des techniques de budgétisation des investissements, tous appliqués dans Microsoft Excel et mis en pratique.
Public cible
Directeurs financiers, gestionnaires, contrôleurs, comptables, analystes budgétaires, responsables budgétaires et professionnels souhaitant approfondir leurs connaissances en matière de budgétisation.
Compétences cibles
Modélisation budgétaire
Modélisation dans Microsoft Excel
Prévisions budgétaires
Évaluation des propositions budgétaires
Utilisation des fonctions et outils de Microsoft Excel
Évaluation du processus budgétaire
Méthodologie du cours
Ce cours est une application pratique de l’utilisation de MS Excel dans le cadre de la
budgétisation et des prévisions. Les participants réaliseront des
exercices, des présentations individuelles et de groupe, et travailleront sur des
études de cas.
Objectifs du cours
À la fin du cours, les participants seront capables de :
Évaluer le processus budgétaire au sein de leur organisation et recommander des améliorations
Créer des modèles budgétaires pour leurs départements ou organisations
Appliquer plusieurs techniques de prévision pour mieux gérer l’incertitude budgétaire
Évaluer les décisions d’investissement à l’aide de différentes méthodes et recommander les actions appropriées
Utiliser les fonctions et outils de Microsoft Excel dans le processus budgétaire, y compris l’analyse du seuil de rentabilité et l’optimisation
Détails de la formation:
Gestion budgétaire et planification
Le budget et les fonctions de gestion
Le budget comme outil de planification
Les budgets et les principaux états financiers
L’approche descendante versus l’approche ascendante
Cycle budgétaire, processus et approches
Le cycle budgétaire
Caractéristiques d’une gestion budgétaire réussie
Faire du budget une activité à valeur ajoutée
Les dix principaux problèmes liés à la gestion budgétaire
Choisir l’approche budgétaire appropriée :
Budget incrémental
Budget à base zéro
Budget flexible
Budget Kaizen
Budget par activité
Budgets glissants et prévisions
Le budget principal et ses composantes
Budgets d’exploitation et d’investissement
Meilleures pratiques en matière de gestion budgétaire
Créer un modèle de budget convivial
Techniques de prévision
Modèles de prévision
Méthodes qualitatives et quantitatives
Étapes de développement des modèles de prévision
Séries chronologiques et analyse des tendances
Techniques de conditionnement des données
Lissage exponentiel et moyennes mobiles
Analyse de régression simple et multiple
Techniques avancées d’évaluation budgétaire des investissements
Risque commercial et coût du capital
Classification des projets d’investissement
Estimation des flux de trésorerie
Analyse des flux de trésorerie d’investissement et d’exploitation
Le concept de la valeur actuelle de l’argent
Le taux de rendement requis
Valeur actuelle nette (VAN)
Taux de rendement interne (TRI) multiple
Taux de rendement interne modifié (TRIM)
Indice de rentabilité (IR)
Délai de récupération et délai de récupération actualisé
Justification des investissements
Techniques de comparaison et d’évaluation
Analyse de sensibilité et de risque
Analyse du seuil de rentabilité et techniques d’optimisation
Analyse coût-volume-profit (CVP)
Utilisation du CVP pour atteindre un objectif de revenu
Analyse du seuil de rentabilité pour un produit unique et pour des produits multiples
Gestion des contraintes budgétaires
Modèles d’optimisation
